Jakie zmiany podatkowe w 2019 r. nas czekają?

„Prinsjesdag” (przedstawienie budżetu na kolejny rok) za nami, zatem wiemy, jakie zmiany podatkowe nas – konsumentów i podatników w Holandii – czekają w 2019 r. Będą one miały wpływ na Twój portfel. Jakie to zmiany?

Zobacz: => stawki płacy minimalnej na rok 2019 – pierwsze półrocze

Zmiany ważne dla konsumentów:

1. Stawka BTW z 6% do 9% – droższy fryzjer i żywność. Wchodzi w życie 1 stycznia 2019 r.

Najniższa stawka BTW (odpowiednik polskiego VAT), wynosząca obecnie 6 proc., wzrośnie do 9 proc.

Drożej zapłacimy za wszystkie towary i usługi objęte obecnie 6% stawka BTW, a więc m.in. za wizytę u fryzjera, czyszczenie garderoby w pralniach chemicznych, naprawę obuwia u szewca, naprawę rowerów, usługi malarzy i tynkarzy, za korzystanie z basenu i sauny, za pobyt na kempingach, za bilety do teatru, na koncert.

Wzrosną również ceny m.in. żywności, napojów, leków i sprzętu medyczno rehabilitacyjnego, roślin w sklepach ogrodniczych, książek i czasopism.

Według Consumentenbond, przeciętne gospodarstwo domowe wyda rocznie, z tytułu podwyżki tej stawki BTW, więcej o 338 euro.

Firmy świadczące te usługi muszą przygotować na czas swoją administrację finansową. Nowa stawka wchodzi w życie 1 stycznia 2019 r.

2. Droższy gaz i energia elektryczna. Wchodzi w życie 1 stycznia 2019 r.

W 2019 r. wzrosną stawki podatków od gazu ziemnego o 0.03 euro za m3, a spadną za to stawki od energii elektrycznej o 0.72 euro za kWh. W ten sposób rząd chce stymulować zużycie  prądu i wesprzeć jego produkcję z odnawialnych źródeł energii.

Dla przykładu, gospodarstwo domowe zużywające rocznie 3.500 kWh energii elektrycznej i 1.500 metrów sześciennych gazu ziemnego w 2019 r. zapłaci więcej o 150 euro.

>> Zapraszamy do wyszukiwania interesujących tematów w naszym archiwum (pole wyszukiwarki). Zawiera mnóstwo cennych informacji, na tyle, że artykuły publikowane na portalu Polonia.nl są archiwizowane przez Królewską Bibliotekę w Hadze jako dziedzictwo cyfrowe Holandii.

3. Wyższa składka na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i wyższy zorgtoeslag

W 2019 r. podstawowa składka ubezpieczenia zdrowotnego (tzw. basisverzekering) wzrośnie – jak się szacuje – o  średnio 124 euro rocznie, a więc do kwoty 1.432 euro za cały rok. Eigen risico (kwota wydatków na zdrowie, które ubezpieczony w pierwszej kolejności musi sam opłacić, tzw. własne ryzyko) pozostanie na poziomie 385 euro, co jest dobrą informacją.

A także to, że jeśli jesteś podatnikiem holenderskim, to wraz ze wzrostem składki wzrośnie także zorgtoeslag (państwowe dofinansowanie do ubezpieczenia zdrowotnego) – dla jednoosobowych gospodarstw do maks. 92 euro , a dla innych do maks. 277 euro rocznie.

Faktyczną wysokość składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne poznamy w listopadzie. Do 12 listopada br. ubezpieczalnie mają czas, by określić wysokość stawki przez nie oferowanego podstawowego ubezpieczenia zdrowotnego.

Do 31 grudnia masz czas, by zmienić ubezpieczalnie. Warto zatem będzie sprawdzić ofertę ubezpieczycieli, zanim podejmiecie decyzję. Więcej tutaj

Ważne dla podatników:

4. Rewolucja – dwie stawki podatkowe

Od 2019 r. Holandia wprowadza stopniowo dwie stawki podatku dochodowego. W 2019 r. roczne łączne dochody do wysokości 20.142 euro objęte zostaną podatkiem 36,65%, od 20.142 do 68.507 euro – podatkiem 38,05%, zaś powyżej tej kwoty – 51,75%.

W roku 2021 r. będą już obowiązywać tylko dwie stawki, odpowiednio 37,05% dla dochodów do 68.507 euro i druga stawka – 49,50%.

Według obliczeń Consumentenbond, dla gospodarstw o łącznym dochodzie do 20.000 euro te zmiany oznaczają wzrost podatków o średnio 75 euro, bo obecnie pierwsza stawka wynosi 36,55% (37,05% w 2021 r.). Ponieważ jednak dofinansowania (toeslagen) dla osób o niskich dochodach wzrastają, efekt netto zmiany liczby stawek będzie korzystny dla najuboższych podatników.

5. Wyższe ulgi podatkowe dla niskich dochodów

Każdy holenderski podatnik może ubiegać się o ogólną ulgę podatkową (algemene heffingskorting), niezależnie od tego, czy jest singlem, czy też żyje z partnerem. Ulgi podatkowe przy rozliczeniu rocznym są bezpośrednio związane z wysokością osiąganych dochodów. Pisaliśmy o tym więcej tutaj

Wysokość ulgi tzw. algemene heffingskorting wzrośnie od 2019 do 2021 roku o 358 euro dla osób do 20.000 euro dochodów. Dla pozostałych podatników znacznie mniej.

Ponadto pracownicy i osoby samozatrudnione, które zarabiają od 20.000 do 60.000 euro rocznie, otrzymają wyższy tzw. arbeidskorting (ulga z tytułu pracy), co obniży ich dochody do opodatkowania.

O ulgach podatkowych: Kto może ubiegać się o ulgi podatkowe? Które są najważniejsze? pisaliśmy w jednym z cyklu artykułów poświęconych rozliczaniu się z holenderskim fiskusem.

6. Niższa ulga podatkowa od kredytu hipotecznego – hypotheekrenteaftrek

Odsetki, które płacisz od kredytu hipotecznego, możesz odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. W 2019 r. maksymalnie możesz odliczyć 49 proc. – to jest twoja ulga podatkowa hipoteczna (w zeszłym roku było to 49,5 proc.)

Od roku 2020 będzie ta stawka maleć o 3% rocznie , aż w 2023 r. osiągnie wartość 37,05 proc. – tyle, co stawka dla pierwszego progu dochodowego.

Autorki: Ewa Grochowska i Małgorzata Bos-Karczewska